2024年第8號審計結果公告

硤石鎮2023年度預算執行及其他財政收支審計結果公告

（二〇二四年十一月十八日公告）

依據《中華人民共和國審計法》第十八條的規定，區審計局對硤石鎮人民政府未配對的括號或引號！以下簡稱硤石鎮未配對的括號或引號！2023年度預算執行及其他財政收支情況進行審計。現將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）單位職能、內設機構和人員編制情況。硤石鎮人民政府是基層國家行政機關，行使本行政區的行政職能，屬區財政一級預算單位。內設行政機構7個、事業機構6個。人員編制48人，其中行政編制31人、事業編制17人。2023年末，實有43人，其中行政人員25人、事業人員18人。

（二）預算執行情況。區財政批復硤石鎮2023年度預算指標1491.97萬元，其中年初預算663.98萬元、追加預算827.99萬元，較年初預算增加124.70%。當年支出1229.80萬元，預算執行率82.43%。

（三）資產負債情況。2023年末，硤石鎮賬面資產合計347.93萬元，其中庫存現金7.21萬元、其他應收款223.40萬元、固定資產凈值117.32萬元；負債和凈資產合計347.93萬元，其中應付賬款1.88萬元、其他應付款297.40萬元、累計盈余48.65萬元。

（四）“三公”經費和其他經費支出情況。2023年硤石鎮未發生公務接待費、因公出國考察費用。列支車輛運行維護費3.89萬元，占商品和服務支出的0.86%；差旅費支出4.18萬元，占商品和服務支出的0.93%；會議費1.27萬元，占商品和服務支出的0.28%。

二、審計查出的主要問題及處理意見

（一）關于擠占、挪用專項資金11.62萬元問題。硤石鎮加強項目資金管理使用，已印發《硤石鎮機關內控制度》，規范財政收支管理。

（二）關于“三公”經費、會議費及差旅費方面問題。一是公務用車運行費超預算。二是未按規定使用公務卡結算，涉及1.67萬元。硤石鎮已建立《硤石鎮公務用車管理使用制度》，做好租車審批、用車記錄，避免違規租用車輛問題。同時已于2024年8月為相關人員辦理公務卡，嚴格落實公務卡結算制度。

（三）關于工會經費支出方面存在問題。一是工會經費未獨立核算。二是未按規定計提工會經費。硤石鎮已建立工會經費賬簿，并按照制度要求開展工會經費計提賬務處理。

（四）關于增加、減少固定資產未入賬10.15萬元問題。硤石鎮正在協調相關調撥資產手續，完善固定資產核算。

（五）關于國有資產出租管理不規范問題。硤石鎮完善了租賃合同，完成了房租催收工作。

（六）關于白條抵庫5.07萬元問題。硤石鎮已清收白條2.80萬元。注銷硤石鎮基金會債權債務賬戶，并將余額上繳國庫。

（七）關于債權債務未明細核算問題。硤石鎮組織各責任站辦，對鎮村兩級債務情況進行自查，建立了債務臺賬。

三、審計建議

（一）嚴格預算約束、規范經費支出。加強對《中華人民共和國預算法》及相關專項資金管理辦法的學習，嚴格按照預算支出用途使用資金；開展公務卡用卡宣傳，增強工作人員公務卡使用意識，不斷加強和規范公務支出管理。

（二）明確責任主體、加強資產管理。規范固定資產管理，定期開展資產清查，資產變化及時進行賬務處理和資產管理系統信息維護，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；制定資產出租管理辦法，規范簽訂合同，建立出租臺賬，及時收繳租金，確保國有資產收益及時上繳。

（三）強化財務管理、提高管理水平。按照規定研判核銷壞賬，定期清理借款事項，規范內部往來掛賬；對應付款項要逐一核對并建立明細賬；加強工程項目管理，建立應付工程款臺賬，嚴格工程款審核支付，按照進度及合同約定支付款項，防范財務風險。

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