2024年第6號審計結(jié)果公告

2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告

——2024年7月25日在區(qū)第十九屆人大常委會第十六次會議上

金臺區(qū)審計局局長???王瑩

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下，請予審議。

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是三年新冠肺炎疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的一年。各鎮(zhèn)（街道）、各部門牢固樹立過“緊日子”思想，認(rèn)真貫徹落實中省市財政政策，深化財政改革，加強財政監(jiān)督管理，積極穩(wěn)妥推動財政收入增長和支出合理化、規(guī)范化，全區(qū)財政運行總體平穩(wěn)。

——積極組織收入，增強財力保障。2023年度區(qū)本級一般公共預(yù)算收入39739萬元，區(qū)本級政府性基金收入132萬元，上級補助收入206640萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入68900萬元，為推動全區(qū)民生改善和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了財力保障。

——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生投入。全年在民生支出方面投入207424萬元，占一般公共預(yù)算支出的87.68%，其中：教育支出64813萬元，較上年增長6.67%；科學(xué)技術(shù)支出2974萬元，較上年增長343.22%；農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出9069萬元，較上年增長55.74%。

——加強審計整改，鞏固審計成效。各被審計單位能夠認(rèn)真落實整改責(zé)任，堅持邊審邊改、立行立改，并對短期不能整改問題拿出分階段整改辦法，審計查出問題得到有效整改，審計成果得到轉(zhuǎn)化。截至2024年7月，2022年度審計查出問題已整改94個，正在整改6個，整改率94%，涉及整改資金14727.92萬元，制定完善規(guī)章制度8項。針對未整改到位問題，區(qū)政府常務(wù)會議專題研究部署，區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭整改；區(qū)委審計委員會辦公室對整改情況進(jìn)行了通報，促進(jìn)了審計整改工作。

一、區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）財政預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收支情況。2023年一般公共預(yù)算收入257005萬元，其中：區(qū)本級收入39739萬元，上級補助收入200964萬元，上年結(jié)余1275萬元，存量資金調(diào)入3827萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入11200萬元。一般公共預(yù)算支出252203萬元，其中：區(qū)本級一般公共預(yù)算支出236558萬元，上解上級支出6762萬元，調(diào)出資金3941萬元，一般債券還本支出4068萬元，超收收入安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金874萬元。一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年4802萬元。全年收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算收支情況。2023年政府性基金收入67042萬元，其中：區(qū)本級收入132萬元，上級補助收入4745萬元，上年結(jié)余524萬元，一般公共預(yù)算調(diào)入資金3941萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入57700萬元。政府性基金支出62922萬元，均為區(qū)本級支出。政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年4120萬元。全年收支平衡。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入931萬元，均為中省下劃企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。支出931萬元。全年收支相抵無結(jié)余。

4.社會保險基金預(yù)算收支情況。2023年社會保險基金收入42751萬元，支出37498萬元，主要為城鄉(xiāng)居民及機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支，本年收支結(jié)余5253萬元，年末滾存結(jié)余53987萬元。

5.債務(wù)管理情況。2023年我區(qū)政府債務(wù)限額225349萬元。截至2023年底，政府性債務(wù)余額222900萬元。

（二）財政預(yù)算執(zhí)行存在的問題

1.國有資本經(jīng)營收益收繳制度不健全。根據(jù)《關(guān)于金臺區(qū)2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告》，2023年初區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排1萬元。2023年12月13日，寶雞金糧糧食倉儲有限公司向區(qū)國有資產(chǎn)管理中心上繳國有資本經(jīng)營收益1萬元。延伸2024年，年初國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2萬元，來源為寶雞金糧糧食倉儲有限公司利潤上繳。但未制定《區(qū)級企業(yè)國有資本收益收繳管理辦法》，未明確國有資本經(jīng)營收益收繳比例。

2.公職人員違規(guī)領(lǐng)取惠農(nóng)補貼，涉及資金1.02萬元。根據(jù)惠民補貼“一卡通”發(fā)放項目政策公開清單，耕地地力保護(hù)補貼對象為“擁有承包經(jīng)營權(quán)的種地農(nóng)民”，實際種糧農(nóng)民一次性補貼對象為“實際種糧農(nóng)民”。金臺區(qū)惠民補貼“一卡通”資金發(fā)放數(shù)據(jù)顯示，2023年耕地地力保護(hù)補貼發(fā)放949.68萬元，含44名公職人員0.89萬元；實際種糧農(nóng)民一次性補貼發(fā)放97.36萬元，含42名公職人員0.13萬元。經(jīng)初步核查，領(lǐng)取耕地地力保護(hù)補貼44名公職人員中，24人有耕地，領(lǐng)取補貼0.52萬元；20人無耕地，領(lǐng)取補貼0.37萬元。領(lǐng)取實際種糧農(nóng)民一次性補貼42名公職人員中，20人有耕地，領(lǐng)取補貼0.06萬元；22人無耕地，領(lǐng)取補貼0.07萬元。

3.政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及資金41.30萬元。2023年區(qū)財政污水處理費收入年終結(jié)余59萬元，結(jié)余資金占該項基金當(dāng)年收入的100%。結(jié)余資金超過該項基金當(dāng)年收入30%的部分，未補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

4.未按規(guī)定撤銷、設(shè)立財政專戶。區(qū)財政局股金基金專戶自2010年起未發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)，截至2023年12月底，賬面資產(chǎn)負(fù)債情況為0。區(qū)國有資產(chǎn)管理中心在已有代管資金戶的情況下，于2023年4月20日開立單位基本戶。

5.惠民補貼結(jié)余未按規(guī)定收回財政，涉及資金258.19萬元。截至2023年12月底，金臺區(qū)耕地地力保護(hù)補貼資金賬面累計結(jié)余258.19萬元，未及時退回財政。針對存在問題，區(qū)財政局已于2024年6月13日將該筆資金收回國庫。

6.違規(guī)收取采購文件費用。金河鎮(zhèn)洪水溝村水毀道路修復(fù)及通村路建設(shè)項目，采購代理機構(gòu)為方宇工程咨詢有限公司；硤石鎮(zhèn)車轍村蛋雞智能化養(yǎng)殖項目，采購代理機構(gòu)為同正項目管理有限公司；寶雞市金臺區(qū)教體系統(tǒng)部分校園防近視設(shè)備采購項目，采購代理機構(gòu)為陜西天予工程咨詢監(jiān)理有限公司（共收取16家費用，審計期間已清退11家費用）；硤石鎮(zhèn)純糧醋釀造項目，采購代理機構(gòu)為陜西恒城華盈項目管理有限公司。以上4個項目采購文件均收取500元（每份）。

二、鎮(zhèn)（街道）、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

按照預(yù)算執(zhí)行審計要求和《寶雞市金臺區(qū)2024年度審計項目計劃》安排，對區(qū)委機構(gòu)編制委員會辦公室、區(qū)發(fā)展和改革局、團(tuán)區(qū)委、區(qū)科協(xié)、中山東路街道辦事處、硤石鎮(zhèn)、金河鎮(zhèn)等7家單位開展2023年預(yù)算執(zhí)行情況審計；對區(qū)財政及全區(qū)一級預(yù)算單位財政云數(shù)據(jù)進(jìn)行采集分析，根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，對區(qū)教體局、區(qū)工信局、區(qū)城管執(zhí)法局等24個單位的疑點信息進(jìn)行了逐一核查，并對區(qū)民政局、區(qū)人社局、西關(guān)街道辦事處等3個單位開展延伸審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）職業(yè)技能提升資金支付緩慢。2023年4月，區(qū)勞動就業(yè)服務(wù)中心收到2022年第二批職業(yè)技能提升資金220萬元，截至審計日，該筆資金未使用。

（二）截留、坐支非稅收入123.56萬元。蟠龍新區(qū)公租房的申請、審核、分配、租金收繳等相關(guān)業(yè)務(wù)由蟠龍新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司具體經(jīng)辦。截至2024年5月，蟠龍新區(qū)公租房2023年租金收入123.56萬元未上繳國庫，用于公租房維修及日常管理。

（三）違規(guī)出借資金33萬元。西關(guān)街道辦事處2023年5月給寶福路東社區(qū)建設(shè)工程借款30萬元。2023年8月收回2020年寶福路東社區(qū)采購借款3萬元。針對存在問題，西關(guān)街道辦事處于2024年6月21日已收回借款資金。

（四）培訓(xùn)費無預(yù)算支出。2023年區(qū)科協(xié)培訓(xùn)費無預(yù)算，實際全年發(fā)生培訓(xùn)費0.25萬元。

（五）團(tuán)費收繳管理不規(guī)范。團(tuán)區(qū)委2023年通過個人微信收取基層團(tuán)組織上繳團(tuán)費2.92萬元，通過個人賬戶上繳團(tuán)市委0.58萬元，扣除提現(xiàn)個人賬戶費用后，剩余2.34萬元轉(zhuǎn)回團(tuán)區(qū)委零余額賬戶。

（六）工程建設(shè)項目未按要求取得施工許可。區(qū)發(fā)改局于2020年4月批準(zhǔn)區(qū)民政局金臺區(qū)金陵老年公寓項目，該項目于2023年7月開工建設(shè)。截至2024年5月，未取得施工許可。審計組現(xiàn)場勘查發(fā)現(xiàn)，該項目主體已封頂。

（七）會計科目使用不符合規(guī)定。區(qū)發(fā)改局會議費7.74萬元、駐村工作補助0.79萬元，團(tuán)區(qū)委職工體檢費0.50萬元記賬科目不準(zhǔn)確。

（八）工會經(jīng)費核算不準(zhǔn)確。區(qū)委編辦未單獨開設(shè)工會銀行賬戶，未建立工會會計賬簿。金河鎮(zhèn)人民政府工會部分收支在單位經(jīng)費賬核算，未計提單位工會經(jīng)費。硤石鎮(zhèn)人民政府2022年9月設(shè)立工會銀行賬戶，截至2024年5月未設(shè)置工會會計賬簿，未按規(guī)定計提工會經(jīng)費。中山東路街道辦事處2023年8月開立工會賬戶，看望生病住院工會會員等費用，從單位經(jīng)費戶支出。區(qū)科協(xié)工會經(jīng)費銀行賬戶未使用，未設(shè)置工會賬簿核算工會經(jīng)費；審計期間，區(qū)科協(xié)對2024年發(fā)生工會業(yè)務(wù)通過工會經(jīng)費賬簿進(jìn)行登記記賬。

三、以前年度預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

2022及以前年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題截至目前未整改到位1個：

往來掛賬未及時清理。總預(yù)算會計“其他應(yīng)收款（工資）”長期掛賬-200.40萬元，“與下級往來”長期掛賬26.94萬元，未及時清理。

四、其他審計項目實施情況

（一）高質(zhì)量項目推進(jìn)情況專項審計。2023年第二季度、第三季度全區(qū)重點項目專項審計調(diào)查。重點關(guān)注“高質(zhì)量項目推進(jìn)年”政策落實情況、招商引資政策制定情況、重點項目進(jìn)展及保障措施情況。審計發(fā)現(xiàn)問題4個。①“冷墩自動化鈦合金生產(chǎn)項目”環(huán)境影響評價審批手續(xù)未完善。②“廢舊線路板處置項目”進(jìn)展緩慢。③“比優(yōu)特耐磨銷、套、板廠房擴建項目”未開工建設(shè)。④“寶雞市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測與應(yīng)急執(zhí)法信息中心項目”“鈦陽極消毒電解槽及制氫發(fā)生器生產(chǎn)線項目”“稀貴金屬陽極涂層生產(chǎn)線項目”等3個項目進(jìn)展緩慢。

（二）優(yōu)化營商環(huán)境專項審計。重點關(guān)注全區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境工作中，深化“放管服”改革、“標(biāo)準(zhǔn)地+承諾制”改革、“畝均論英雄”改革、“交地即交證”改革、提升招投標(biāo)服務(wù)水平等方面情況。審計發(fā)現(xiàn)問題1個，紓困惠企政策宣傳不到位。

（三）干部作風(fēng)能力提升專項審計。2023年第二、三、四季度對全區(qū)干部作風(fēng)能力提升年活動推進(jìn)落實情況開展專項審計調(diào)查。重點關(guān)注重大政策落實和重點工作推進(jìn)情況、持續(xù)糾正“四風(fēng)”情況、廉政建設(shè)情況、為民辦實事情況等。審計發(fā)現(xiàn)問題4個。①區(qū)級部門單位之間工作進(jìn)展不平衡。②區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局信息宣傳較少，區(qū)鄉(xiāng)村振興局工作資料不完整。③區(qū)市場監(jiān)督管理局整改責(zé)任落實不到位。④區(qū)林業(yè)局“雙報到”工作有差距。

（四）全區(qū)基層“三保”專項審計。重點關(guān)注“三保”預(yù)算編制與審核、“三保”預(yù)算執(zhí)行、政府“過緊日子”要求落實等方面。審計發(fā)現(xiàn)問題6個。①“三保”預(yù)算與2023年財政預(yù)算不銜接。②“三保”支出預(yù)算編制不完整。③綠化用地租地費用未納入預(yù)算。④2021年基本公共衛(wèi)生市級補助資金9.21萬元未配套到位。⑤暫付性款項不降反增。⑥未建立暫付性款項清理消化計劃和臺賬。

（五）金臺區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實和資金審計。重點關(guān)注防止返貧和農(nóng)村低收入人口常態(tài)化幫扶、就業(yè)幫扶、農(nóng)業(yè)經(jīng)營、保障農(nóng)民財產(chǎn)權(quán)益等政策措施落實和項目資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)問題3個。①2021年硤石鎮(zhèn)柴胡種植產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目、硤石鎮(zhèn)中藥材倉儲項目、2021年金河鎮(zhèn)洪水溝冷庫項目等3個建成后扶貧資產(chǎn)未進(jìn)行確權(quán)登記。②村集體資產(chǎn)數(shù)據(jù)不銜接。③2021年硤石鎮(zhèn)柴胡種植產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目超概算投資。

（六）金臺區(qū)食品安全監(jiān)督管理政策執(zhí)行及專項資金審計調(diào)查。重點關(guān)注食品安全監(jiān)督管理政策落實和執(zhí)行情況、校園食品安全監(jiān)督管理及專項整治情況、食品安全專項資金管理和使用情況等方面。審計發(fā)現(xiàn)問題9個。①陜西瑞旗食品有限公司食品原材料采購、存放不規(guī)范。②恒豐園蔬菜批發(fā)市場公共廁所選址不當(dāng)。③恒豐園農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場快檢不合格產(chǎn)品處理不規(guī)范。④第三方承檢機構(gòu)資格審核不嚴(yán)。⑤檢測中心實驗室閑置。⑥違規(guī)確定2021年第三方承檢機構(gòu)。⑦食品藥品監(jiān)管示范所以獎代補資金使用不規(guī)范。⑧區(qū)市場監(jiān)督管理局未對2020年—2021年專項資金進(jìn)行績效評價。⑨區(qū)市場監(jiān)督管理局年初預(yù)算編制不完整、不準(zhǔn)確。

五、審計建議

（一）強化預(yù)算編制執(zhí)行。區(qū)財政局要進(jìn)一步細(xì)化財政預(yù)算管理，增強預(yù)算編制的規(guī)范化、科學(xué)性和嚴(yán)肅性。要嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，全面實行預(yù)算績效管理，不斷提高財政資金預(yù)算執(zhí)行率和使用效益。

（二）加強財政資金監(jiān)管。實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)管資金使用全過程，及時糾正擠占、挪用等問題。完善結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、借款資金、沉淀資金管理使用制度，提高財政資源配置效率，確保財政資金安全、規(guī)范、高效運行。

（三）嚴(yán)格落實審計整改。區(qū)財政局及各相關(guān)單位應(yīng)按照《金臺區(qū)審計查出問題整改實施細(xì)則》要求，針對審計發(fā)現(xiàn)問題，制定切實可行措施，壓實整改責(zé)任，按時完成整改，達(dá)到“治已病、防未病”目的。

主任、各位副主任、各位委員，今年是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，也是金臺“首善之區(qū)”蝶變成勢的奮進(jìn)之年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項審計工作意義重大。區(qū)審計局將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹落實中省市各級審計委員會會議、審計工作會議精神，依法忠實履職盡責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為譜寫中國式現(xiàn)代化建設(shè)的金臺新篇章做出積極貢獻(xiàn)！