2024年第2號審計結果公告

寶雞市金臺區中山東路街道辦事處

2023年度預算執行和其他財政收支情況審計結果公告

（2024年6月6日）

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依據《中華人民共和國審計法》第十八條的規定，區審計局對金臺區中山東路街道辦事處2023年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計?，F將審計結果公告如下：

一、單位基本情況

（一）機構編制情況

中山東路街道辦是區政府派出機關，行使本行政區的行政職能，屬區財政一級預算單位。內設行政機構6個。人員編制39人，其中行政編制13人、事業編制26人。2023年末，實有行政人員12人、事業人員26人，臨聘人員4人。

（二）預算收支情況

預算批復、下達情況：區財政局批復中山東路街道辦2023年年初預算4042816.86元，其中工資和福利支出3517021.96元，商品和服務支出159400元，對個人和家庭的補助366394.90元。當年實際下達預算指標6093305.99元，較年初預算增加2050489.13元，較年初預算增加50.72%。

預算執行情況：2023年全年預算收入5806333.81元。全年實際支出5806333.81元，其中：工資福利支出4531989.11元，商品和服務支出464529.80元，對個人和家庭的補助583814.90元，資本性支出226000元。預算執行率95.29%。

（三）資產負債情況

2023年末，中山東路街道辦賬面資產合計1780854.90元，其中庫存現金4574.74元、其他應收款367584.54元、固定資產凈值1408694.62元、無形資產1元；負債和凈資產合計1780854.90元，其中應繳財政款-1382元、其他應付款45846.33元、累計盈余1736390.57元。

（四）固定資產情況

2023年末，中山東路街道辦固定資產明細賬資產原值2259899.80元，其中：房屋和構筑物1506000元，設備592425元，家具用具161474.80元。

（五）“三公”經費和其他經費支出情況

2023年中山東路街道辦賬面未發生公務接待費、因公出國考察費用。列支車輛運行維護費20000元，占賬面商品和服務支出的4.3%；列支差旅費46291.50元，占商品和服務支出的9.9%。

二、審計評價

審計結果表明，中山東路街道辦會計核算基本符合《中華人民共和國會計法》和有關會計制度的規定，其提供的2023年度財務會計資料能夠真實、完整地反映各項經濟活動。大額資金支出較好執行集體研究和通報制度。但審計也發現存在擠占挪用專項資金等問題，需要加以改進和糾正。

三、審計發現的主要問題

1.2023年擠占挪用專項資金27417.16元。擠占挪用資金主要用于彌補單位工作經費。

2.債權債務長期掛賬未及時清理。應繳財政款-1382元，掛賬四年以上。

3.結算審核報告無注冊造價師簽字，且政府采購備案書時間晚于項目竣工時間。

4.將單位款項轉入個人銀行結算賬戶后再用于支付購買商品及支付慰問品。

5.未按規定計提折舊。2023年12月份，計提全年固定資產折舊84425.44元。

6.隨意調整賬務。2023年12月46#憑證，將三年以上工會科目掛賬“其他應付款”6420元調整至以前年度盈余科目，無領導審批。

7.在單位經費賬戶報銷工會費用。中山東路街道辦事處看望生病住院干部的費用從單位經費中支出。

8.固定資產未納入資產管理信息系統。

四、審計意見及建議

（一）規范使用預算資金。加強對《中華人民共和國預算法》及相關專項資金管理辦法的學習，嚴格按照預算支出用途使用資金，規范各項支出，強化項目資金監管，做到?？顚Ｓ茫_保資金管理更加規范。

（二）重視會計基礎工作。規范財務工作流程，嚴格執行會計法規制度，加強票據審核，對不完整的票據拒絕入賬，把好財政財務支出關口；加強日常管理，對長期掛賬科目，查明原因，及時清理往來賬款，全面提高會計信息質量。

（三）強化資產系統管理。嚴格按照《寶雞市金臺區國有資產管理實施辦法》《行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》等制度，做好國有資產增減賬務處理工作。加強單位國有資產監督管理，摸清家底，厘清產權歸屬、管理與使用情況，確保資產賬實相符。

五、審計整改情況

對于問題1-7，被審計單位立行立改，做到規范開展會計核算工作。對“固定資產未納入資產管理信息系統”問題，被審計單位正在整改中。