2023年第8號審計結果公告

2022年度區級預算執行和其他財政收支情況審計結果公告

（2023年10月27日）

依據《中華人民共和國審計法》第十九條的規定，區審計局對區財政局組織實施的2022年度區級財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）年初預算及調整情況

2022年初,經區十九屆人大第一次會議批準,一般公共預算收入42784萬元，一般公共預算支出119293萬元；政府性基金預算收入2090萬元，對應安排相應支出;國有資本經營預算收入及支出各1萬元；社會保險基金預算收入43178萬元，預算支出33544萬元。2022年12月，經區十九屆人大常委會第六次會議批準，區級財政預算支出調增為222965萬元，增幅86.91%；受組合式退稅減稅政策、新冠肺炎疫情、經濟下行等多重因素影響，區級財政預算收入調減為42045萬元，減幅1.73%，剔除留抵退稅因素影響，自然口徑地方財政預算收入36556萬元。

（二）財政預算執行和其他財政收支情況

1.一般公共預算執行情況。

（1）2022年全區一般公共預算收入完成36665萬元，較上年41945萬元減少5280萬元，下降12.59%，完成調整預算的100.30%。其中：稅收收入完成28008萬元，較上年33527萬元減少5519萬元，下降16.46%，占一般公共預算收入的76.39%；非稅收入完成8657萬元，較上年8418萬元增加239萬元，增長2.84%，占一般公共預算收入的23.61%。

（2）2022年全區上級補助收入182040萬元，較上年170865萬元增加11175萬元，增長6.54%。其中：返還性收入8377萬元，與上年持平；一般性轉移支付收入135113萬元，較上年125674萬元增加9439萬元，增長7.51%；專項轉移支付收入38550萬元，較上年36814萬元增加1736萬元，增長4.72%。

（3）2022年全區債務轉貸收入7215萬元，較上年10770萬元減少3555萬元，下降33.01%。均為地方政府一般債務轉貸收入。調入資金6358萬元，動用預算穩定調節基金6449萬元。

（4）2022年全區一般公共預算支出完成228155萬元，較上年211040萬元增加17115萬元，增長8.11%，完成調整預算的102.33%。其中：一般公共服務支出22045萬元，國防支出265萬元，公共安全支出1663萬元，教育支出60763萬元，科學技術支出671萬元，文化旅游體育與傳媒支出6590萬元，社會保障和就業支出41208萬元，衛生健康支出26415萬元，節能環保支出6275萬元，城鄉社區支出10443萬元，農林水支出15405萬元，交通運輸支出6763萬元，資源勘探工業信息等支出2083萬元，商業服務業等支出418萬元，金融支出65萬元，自然資源海洋氣象等支出656萬元，住房保障支出22499萬元，糧油物資儲備支出82萬元，災害防治及應急管理支出1244萬元，其他支出200萬元（用于寶平路小學2021年社區領域省級基建投資預算），債務付息支出2394萬元，債務發行費用支出8萬元。

一般公共預算收支平衡情況：全年各項收入合計238727萬元。其中：一般公共預算收入36665萬元，上級補助收入182040萬元，債務轉貸收入7215萬元，調入資金6358萬元，動用預算穩定調節基金6449萬元。全年各項支出合計237452萬元。其中：一般公共預算支出228155萬元，上解上級支出5090萬元，調出資金2198萬元，債務還本支出1900萬元，安排預算穩定調節基金109萬元。上年結余0，2022年當年結余1275萬元。全部結轉下年。

2.政府性基金預算執行情況。

（1）2022年政府性基金收入完成66708萬元，其中：政府性基金預算收入201萬元，上級補助收入15507萬元，債務轉貸收入51000萬元。

（2）2022年政府性基金支出完成71495萬元，其中社會保障和就業支出6萬元，城鄉社區支出37692萬元，其他支出31398萬元（主要是專項債務收入安排的支出），債務付息支出2345萬元，債務發行費用支出54萬元。

政府性基金預算收支平衡情況：全年政府性基金收入完成66708萬元，調入資金2198萬元；政府性基金支出完成71495萬元。上年結余3113萬元，年末結余524萬元。

3.社會保險基金預算執行情況。

2022年社會保險基金收入完成36124萬元，支出完成33440萬元，主要為城鄉居民及機關事業單位基本養老保險基金收支，本年收支結余2684萬元，年末滾存結余48601萬元。

4.國有資本經營預算執行情況。

2022年國有資本經營收入908萬元，均為中省下劃企業退休人員社會化管理補助資金。支出908萬元，全年收支相抵無結余。

5.國有資產總體情況。

行政事業單位資產管理信息系統顯示：截至2022年12月31日，全區行政事業單位國有資產總額376149.48萬元。其中：按單位性質劃分，行政單位國有資產總額23817.87萬元，事業單位國有資產總額352331.61萬元；按資產性質劃分，流動資產16041.33萬元，固定資產105395.84萬元，在建工程92781.47萬元，工程物資101.36萬元，無形資產3650.31萬元，公共基礎設施119173.47萬元，政府儲備物資5278.51萬元，其他資產33727.19萬元（主要是PPP項目資產）。

6.預算績效管理情況。

截至2022年底，先后出臺《金臺區全面實施預算績效管理實施方案》《金臺區加快實現預算績效管理改革目標行動方案》《金臺區部門整體支出績效評價暫行辦法》《金臺區財政項目支出績效評價管理暫行辦法》等相關制度8個，全區預算績效管理制度體系建設初見成效。建立重大政策、項目績效跟蹤機制，強化項目支出績效監控。2022年，對地質災害應急除險資金項目等2個項目開展了事前績效評價、對金臺區太極源文化景區除險加固工程等16個項目開展了事中績效監控，并形成績效評價報告。同時依托“陜西財政云”預算績效信息管理平臺完成項目績效目標審核，初步實現對預算單位、項目支出績效評價全覆蓋。

二、審計發現的主要問題

（一）預算管理方面

1.預算編制不夠準確、細化。一是未將上級財政提前下達我區的2022年轉移支付資金編入預算，涉及資金5379.57萬元。二是2022年將區級財政預算支出調增為222965萬元，收入調減為42045萬元，未列調整預算明細。

2.預算執行進度緩慢。截至2022年底，當年下達預算指標36026.93萬元執行進度為0，27622.54萬元執行進度未過半（資金結余19557.60萬元）。

3.預算未及時安排職業年金0.40萬元。截至2022年底，機關事業養老基金財政專戶賬面職業年金結余掛賬-0.40萬元。

（二）財政資金管理方面

1.未及時下達轉移支付資金。一是2022年下達省級2020年度村級組織運轉經費轉移支付補助資金218萬元，二是截至2022年12月31日，未及時下達2022年專項轉移支付指標1680.10萬元。

2.未及時盤活使用結余結轉資金。一是截至2022年底，區財政局國庫收回的結余結轉資金2545.20萬元，尚未安排使用。二是專項資金集散戶收到退回高齡補貼、殘疾人兩項補貼、優撫、低保、村干部工資補貼、耕地地力補貼款、無人撫養兒童補貼等資金21.08萬元，截至年底仍未使用。三是2022年末區財政工資專戶核算人員自然減員退回的多發工資及其利息收入資金余額86.85萬元，未上交財政。

3.往來掛賬未及時清理。

4.社保基金專戶定期存款比例未達到要求，保值增值水平還需提高。

5.易地扶貧搬遷專項資金閑置397.98萬元。

（三）預算績效管理方面

全面預算績效管理還需完善。一是未根據陜西省財政廳《省級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》，結合我區實際，制定區級財政支出事前績效評估管理辦法。二是第三方機構績效評價報告無主評人簽字，績效評價方案要素不齊全。

三、審計建議

（一）科學、合理、細化編制財政預算，提高財政預算管理水平。

（二）強化往來資金監督管理，提高存量資金使用效益。

（三）嚴格落實審計整改，強化單位內控監督。

四、審計發現問題的整改情況

審計報告出具后，區財政局高度重視，加強預算管理，落實審計整改，目前整改工作正在積極開展。