關(guān)于2023年財(cái)政決算及2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行等情況的報(bào)告

寶雞市金臺(tái)區(qū)第十九屆人大  

常委會(huì)第十六次會(huì)議材料（2）

關(guān)于2023年財(cái)政決算及2024年上半年

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行等情況的報(bào)告

—2024年7月25日在區(qū)第十九屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議上

金臺(tái)區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)  衛(wèi)國(guó)

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將我區(qū)2023年財(cái)政決算及2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行等情況向常委會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

一、貫徹落實(shí)國(guó)家及省市區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展重大方針政策和決策部署主要情況

2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的一年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，區(qū)財(cái)政工作全面貫徹中央各項(xiàng)決策部署和中省市財(cái)政工作要求，主動(dòng)服務(wù)大局，持續(xù)落實(shí)積極財(cái)政政策，著力深化財(cái)政預(yù)算體制改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。一是推進(jìn)黨的二十大精神“學(xué)宣貫”，圍繞“三個(gè)全面”“五個(gè)牢牢把握”“九個(gè)深刻領(lǐng)會(huì)”等重要要求，推進(jìn)學(xué)習(xí)研討、教育培訓(xùn)、宣傳宣講、貫徹落實(shí)，自覺(jué)以黨的二十大精神為指引謀劃推進(jìn)財(cái)政工作。二是擴(kuò)投資持續(xù)發(fā)力，發(fā)行專項(xiàng)債券5.77億元，有效支持了輸配電產(chǎn)業(yè)園、職教中心、蟠龍新區(qū)三村棚改等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)行專項(xiàng)債券項(xiàng)目數(shù)量和資金額度均居全市各縣區(qū)首位。三是聚力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，堅(jiān)持把鄉(xiāng)村振興和“三農(nóng)”作為財(cái)政支持的重點(diǎn)，支持實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，將糧食安全牢牢把住。始終保持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接攻堅(jiān)態(tài)勢(shì)，提升“兩不愁三保障”水平。四是兜牢兜實(shí)民生底線，全面落實(shí)好保障責(zé)任，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，切實(shí)穩(wěn)步提高基本民生保障水平，堅(jiān)決守住“六保”底線。五是強(qiáng)化債務(wù)管理，守牢風(fēng)險(xiǎn)底線。建立債務(wù)化解例會(huì)制度，查問(wèn)題、建臺(tái)賬、定措施，多措并舉化解政府債務(wù)。倒排時(shí)序進(jìn)度，通過(guò)使用專項(xiàng)債券資金、預(yù)算調(diào)整、統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和自籌資金等多渠道如期完成清理拖欠企業(yè)賬款中無(wú)分歧賬款清零任務(wù)。六是市以下財(cái)政體制改革順利完成，建立起權(quán)責(zé)配置更為合理、收入劃分更加規(guī)范、財(cái)力分布相對(duì)均衡、保障更加有力的財(cái)政體制。七是財(cái)會(huì)監(jiān)督工作扎實(shí)推進(jìn)，認(rèn)真落實(shí)開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)和專項(xiàng)整治，財(cái)會(huì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、專項(xiàng)巡察、檢查等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題力爭(zhēng)全部整改銷號(hào)，努力構(gòu)建多維度、多部門的貫通協(xié)同機(jī)制。

二、2023年收支政策落實(shí)情況

2023年度，我們積極落實(shí)延續(xù)優(yōu)化完善的減稅降費(fèi)政策，全力以赴抓收入、優(yōu)支出、提績(jī)效、兜底線、防風(fēng)險(xiǎn)，圓滿完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，助力全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）多維度聚財(cái)力。多措并舉組織稅收，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)不及預(yù)期的不利因素，建立全方位稅收信息共享機(jī)制，不斷強(qiáng)化征管，做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控，較好地完成了收入目標(biāo)任務(wù)；多管齊下挖潛非稅，扎實(shí)摸排全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)資源情況，建立了閑置低效國(guó)有資產(chǎn)及盤活資產(chǎn)項(xiàng)目臺(tái)賬，全年非稅收入較上年實(shí)現(xiàn)了明顯增長(zhǎng)；多策并用爭(zhēng)取資金，全年共爭(zhēng)取中省市資金205285萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)9%，增幅在全市縣區(qū)中位列第一；多方籌措盤活存量，建立盤活存量資金資產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，加大盤活力度，彌補(bǔ)預(yù)算財(cái)力缺口的同時(shí)，為國(guó)有平臺(tái)公司注入資金829萬(wàn)元、注入資產(chǎn)4316萬(wàn)元。

（二）兜“三保”強(qiáng)保障。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序。全年保工資支出88200萬(wàn)元，保民生支出50192萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4954萬(wàn)元。全年民生支出達(dá)207425萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的87.68%，較上年增加9237萬(wàn)元。支持教育高質(zhì)量發(fā)展。支持學(xué)前教育普及普惠區(qū)創(chuàng)建，投資1800萬(wàn)元改擴(kuò)建金陵灣第一、第三幼兒園，全力推進(jìn)投資2.5億元的區(qū)職教中心建設(shè)項(xiàng)目，投入4000萬(wàn)元支持寶雞文理學(xué)院創(chuàng)建寶雞大學(xué)項(xiàng)目。全年教育支出64813萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的27.40%，較上年增長(zhǎng)4050萬(wàn)元；扎實(shí)做好社會(huì)保障工作。落實(shí)低保、特困、孤兒及事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童生活費(fèi)等困難群眾救助補(bǔ)助提標(biāo)政策，提高機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、確保各項(xiàng)社保民生政策落實(shí)到位，發(fā)揮社會(huì)保障兜底作用。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出45316萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的19.16%；加大公共衛(wèi)生健康投入。積極推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)、高齡老人生活保健補(bǔ)貼、基本藥物制度等政策落到實(shí)處。全年衛(wèi)生健康支出20693萬(wàn)元，占財(cái)政總支出8.75%。

（三）優(yōu)管理提績(jī)效。面對(duì)我區(qū)財(cái)政預(yù)算績(jī)效工作基礎(chǔ)薄弱的局面，我們迎難而上，認(rèn)真分析，對(duì)照中省市相關(guān)工作要求，補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，不斷提升績(jī)效管理工作水平。進(jìn)一步構(gòu)建完善了涵蓋事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后報(bào)告的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，全年共對(duì)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、勝利塬片區(qū)污水處理、居家養(yǎng)老服務(wù)、垃圾分類、農(nóng)村安全飲水保障等38個(gè)項(xiàng)目4.9億元進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，事前評(píng)估預(yù)算核減率31.7%。在全市財(cái)政系統(tǒng)2023年“1+8”預(yù)算管理工作機(jī)制通報(bào)中，我區(qū)績(jī)效管理和財(cái)會(huì)監(jiān)督工作位居前列，兩篇績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告榮獲優(yōu)秀獎(jiǎng)。

（四）化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)。積極做好化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。多方籌措資金，全年共償還法定債務(wù)、隱性債務(wù)本息1.2億元，化解蟠龍新區(qū)隱性債務(wù)1.5億元，清償疫情防控費(fèi)用0.4億元，清理拖欠賬款1.1億元。

三、2023年全區(qū)財(cái)政決算及一般公共預(yù)算收支平衡情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2023年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入為38865萬(wàn)元，經(jīng)區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議批準(zhǔn)，當(dāng)年預(yù)算收入不作調(diào)整，實(shí)際完成39739萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)8.4%。

2023年，全區(qū)一般公共預(yù)算支出為146668萬(wàn)元。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行變化情況，經(jīng)區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議批準(zhǔn)，將支出預(yù)算調(diào)整為235745萬(wàn)元。實(shí)際完成236558萬(wàn)元，較調(diào)整預(yù)算增長(zhǎng)0.34%，增支813萬(wàn)元，較上年實(shí)際支出228155萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.68%，增支8403萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2023年政府性基金收入67042萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入132萬(wàn)元，為專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益和污水處理費(fèi)收入；上級(jí)補(bǔ)助收入62445萬(wàn)元，為福彩公益金資助城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目、殘疾人事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和政府專項(xiàng)債券；上年結(jié)余收入524萬(wàn)元；一般公共預(yù)算調(diào)入3941萬(wàn)元。

2023年政府性基金支出62922萬(wàn)元，為上級(jí)補(bǔ)助福彩公益金資助城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目、殘疾人事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、政府專項(xiàng)債券等。當(dāng)年結(jié)余4120萬(wàn)元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成42751萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12265萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入30486萬(wàn)元。

2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成37498萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8010萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出29488萬(wàn)元。當(dāng)年收支相抵后，結(jié)余5253萬(wàn)元。年末滾存結(jié)余53987萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成931萬(wàn)元，為中省下劃企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出931萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)結(jié)余。

（五）一般公共預(yù)算收支平衡情況

區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入39739萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入200964萬(wàn)元、地方債券轉(zhuǎn)貸收入11200萬(wàn)元、上年結(jié)余1275萬(wàn)元、調(diào)入資金3827萬(wàn)元。全區(qū)財(cái)政收入總計(jì)257005萬(wàn)元。

區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出236558萬(wàn)元、上解上級(jí)支出6762萬(wàn)元、債務(wù)還本支出4068萬(wàn)元、調(diào)出資金3941萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金874萬(wàn)元，全區(qū)財(cái)政支出總計(jì)252203萬(wàn)元。

全區(qū)財(cái)政預(yù)算收支相抵后，結(jié)余4802萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用，年末凈結(jié)余為零。

四、政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還等情況

（一）政府債務(wù)規(guī)模及結(jié)構(gòu)

截至2023年底，按省財(cái)政廳測(cè)算，金臺(tái)區(qū)政府債務(wù)總規(guī)模為31.12億元，債務(wù)率為130%，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由綠色上升為黃色。

（二）2023年新增政府債券安排及使用情況

（1）一般債券安排及使用

2023年省市財(cái)政下達(dá)我區(qū)政府一般債券8000萬(wàn)元，經(jīng)區(qū)政府同意，報(bào)區(qū)人大常委會(huì)審定，安排到9個(gè)預(yù)算單位21個(gè)項(xiàng)目。

（2）專項(xiàng)債券安排及使用

2023年省市財(cái)政下達(dá)我區(qū)專項(xiàng)債券額度5.77億元，經(jīng)區(qū)政府同意，報(bào)區(qū)人大常委會(huì)審定，發(fā)行專項(xiàng)債券5.77億元，用于7個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（三）政府專項(xiàng)債券資金使用及歸集收益情況

自2020年發(fā)行專項(xiàng)債券以來(lái)，全區(qū)共發(fā)行專項(xiàng)債163400萬(wàn)元，實(shí)施專項(xiàng)債項(xiàng)目15個(gè)，涉及主管部門8家，充分發(fā)揮了專項(xiàng)債擴(kuò)投資、補(bǔ)短板、穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的政策效應(yīng)。但同時(shí)也存在收益歸集不足的問(wèn)題，截至目前，共應(yīng)歸集收益8065.815萬(wàn)元，實(shí)際歸集收益194.03萬(wàn)元，已全部用于付息支出，未歸集到的專項(xiàng)債券利息7871.785萬(wàn)元全部由區(qū)財(cái)政墊付。主要原因，一是債券資金自發(fā)行之日起開(kāi)始計(jì)息，而項(xiàng)目在招商、建設(shè)期間無(wú)法產(chǎn)生收益；二是已完工運(yùn)行項(xiàng)目，由于多種原因暫時(shí)不能達(dá)到項(xiàng)目初設(shè)方案設(shè)定的收益，實(shí)際收益與預(yù)設(shè)收益存在很大差異。

五、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況及資金使用績(jī)效情況

（一）落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)教育均衡發(fā)展

全年教育投入64813萬(wàn)元，各項(xiàng)教育補(bǔ)貼政策執(zhí)行到位，撥付支持學(xué)前教育發(fā)展資金、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升補(bǔ)助、學(xué)校運(yùn)轉(zhuǎn)保障專項(xiàng)資金、城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等9977萬(wàn)元；撥付普通高中、中等職業(yè)教育和困難家庭幼兒資助補(bǔ)助資金1260萬(wàn)元；教育費(fèi)附加安排2311萬(wàn)元全額撥付教體部門，支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，逸夫小學(xué)、三迪中學(xué)、臥龍寺中學(xué)等多所學(xué)校教學(xué)樓維修改造、鋪設(shè)操場(chǎng)建設(shè)、多媒體課堂項(xiàng)目和設(shè)施購(gòu)置。

（二）支持社會(huì)保障就業(yè)提升和醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)

全年撥付困難群眾救助、殘疾人就業(yè)保障和生活醫(yī)療補(bǔ)貼、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)助資金等19328萬(wàn)元；撥付退役士兵生活補(bǔ)助、軍隊(duì)移交政府的離退休人員安置等費(fèi)用624萬(wàn)元；撥付義務(wù)兵優(yōu)待金、死亡撫恤金等費(fèi)用3980萬(wàn)元；基本公共衛(wèi)生服務(wù)、老齡衛(wèi)生健康、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助、基本藥物制度補(bǔ)助、醫(yī)療機(jī)構(gòu)能力提升等13147萬(wàn)元。

（三）支持農(nóng)林水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展

撥付農(nóng)業(yè)資源保護(hù)修復(fù)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等資金8015萬(wàn)元；撥付水利工程運(yùn)行和維護(hù)、防汛抗旱、農(nóng)村供水工程等資金4671萬(wàn)元；下達(dá)村級(jí)公益項(xiàng)目及村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等農(nóng)村綜合改革事業(yè)補(bǔ)助資金1707萬(wàn)元。撥付普惠金融發(fā)展資金595萬(wàn)元。

    （四）支持城鄉(xiāng)社區(qū)住房保障和環(huán)境衛(wèi)生改善

    撥付保障性安居工程、老化燃?xì)夤芫W(wǎng)更新等設(shè)施提升資金20339萬(wàn)元；撥付園林綠化、清掃保潔、垃圾清運(yùn)等環(huán)境衛(wèi)生改善資金6158萬(wàn)元；撥付路段亮化工程、團(tuán)結(jié)運(yùn)動(dòng)公園維護(hù)、全民健身設(shè)施提升等資金3395萬(wàn)元。

（五）支持鄉(xiāng)村振興銜接和生態(tài)文明發(fā)展

2023年，全區(qū)累計(jì)投入財(cái)政鄉(xiāng)村振興銜接資金4857萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政銜接資金1924萬(wàn)元，省級(jí)財(cái)政銜接資金1067萬(wàn)元，市級(jí)財(cái)政銜接資金421萬(wàn)元，區(qū)級(jí)財(cái)政銜接資金1445萬(wàn)元。實(shí)施規(guī)劃提升項(xiàng)目5個(gè)，產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目17個(gè)，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目24個(gè)，全力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興相銜接。支持生態(tài)文明建設(shè)，撥付大氣污染防治、農(nóng)村清潔能源代替、草原林業(yè)生態(tài)保護(hù)等生態(tài)保護(hù)資金4340萬(wàn)元。

（六）支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)

2023年撥付13139萬(wàn)元用于金臺(tái)區(qū)東嶺棚戶區(qū)、東訊機(jī)電公司片區(qū)棚戶區(qū)改造和道路、排水基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目、躍進(jìn)路、消防廠、長(zhǎng)青路91號(hào)院等23個(gè)老舊改造小區(qū)和小區(qū)內(nèi)配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；撥付4176萬(wàn)元用于2023年3.5萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)；撥付4073萬(wàn)元用于S222過(guò)境省道建設(shè)及道路綠化項(xiàng)目；撥付2960萬(wàn)元用于寶大建設(shè)等項(xiàng)目，資金共計(jì)21145萬(wàn)元。

六、本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況

按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，2023年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3525萬(wàn)元，當(dāng)年全部用于清理拖欠企業(yè)賬款支出。

七、超收收入安排情況，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況

2023年，區(qū)十九屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的全區(qū)一般公共預(yù)算收入為38865萬(wàn)元，經(jīng)區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議批準(zhǔn)，預(yù)算收入不作調(diào)整，實(shí)際完成39739萬(wàn)元，超收收入874萬(wàn)元，按規(guī)定全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

2022年末我區(qū)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模為109萬(wàn)元，2023年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金874萬(wàn)元，2023年末累計(jì)余額983萬(wàn)元。

    八、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

   2023年我區(qū)共接收上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入200964萬(wàn)元，其中：返還性收入8413萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入103147萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入89404萬(wàn)元。

（一）返還性收入

返還性收入8413萬(wàn)元，包括增值稅稅收返還2111萬(wàn)元，營(yíng)改增基數(shù)返還收入5944萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還收入322萬(wàn)元，其他返還性收入36萬(wàn)元。該項(xiàng)收入為固定數(shù)額收入，全部用于補(bǔ)充本級(jí)財(cái)力，安排相應(yīng)支出。

（二）一般性轉(zhuǎn)移支付收入

一般性轉(zhuǎn)移支付收入103147萬(wàn)元，包括省以下均衡轉(zhuǎn)移支付59642萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付799萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金12272萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入13240萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入17194萬(wàn)元。一般性轉(zhuǎn)移支付全部用于補(bǔ)充本級(jí)財(cái)力，安排相應(yīng)支出。

（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入89404萬(wàn)元，全部為上級(jí)下達(dá)的用于貫徹落實(shí)特定政策目標(biāo)和社會(huì)發(fā)展需要等具有規(guī)定用途的資金，已全部按要求安排到相應(yīng)支出。包括：教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13935萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15267萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入8595萬(wàn)元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17248萬(wàn)元等。

九、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

（一）建立健全績(jī)效管理制度

出臺(tái)了《金臺(tái)區(qū)預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》《金臺(tái)區(qū)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》《金臺(tái)區(qū)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》《金臺(tái)區(qū)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》《金臺(tái)區(qū)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》等一系列辦法、規(guī)程，進(jìn)一步推動(dòng)建立項(xiàng)目（政策）立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)制，全面提升績(jī)效管理工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化水平。

（二）強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理和事前預(yù)算評(píng)審

按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，所有預(yù)算單位、所有項(xiàng)目支出均設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，做到區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算及政府性基金全覆蓋且常態(tài)化。2023年重點(diǎn)對(duì)垃圾分類、農(nóng)村安全飲水保障等6個(gè)項(xiàng)目通過(guò)抽查調(diào)研、入戶問(wèn)卷、詢問(wèn)查證、實(shí)地核查等方法進(jìn)行了事前績(jī)效評(píng)審，送審金額702.41萬(wàn)元，核減預(yù)算資金236.65萬(wàn)元，核減率為33.69%。

（三）夯實(shí)主體責(zé)任，開(kāi)展事中績(jī)效監(jiān)控

2023年全區(qū)開(kāi)展績(jī)效跟蹤監(jiān)控一級(jí)預(yù)算單位61個(gè)，監(jiān)控資金20多億元，收取事中績(jī)效監(jiān)控自評(píng)報(bào)告78份。在區(qū)級(jí)各部門各單位全面開(kāi)展事中績(jī)效監(jiān)控自評(píng)的基礎(chǔ)上，經(jīng)征求相關(guān)股室意見(jiàn)，選取10個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，涉及財(cái)政資金12035萬(wàn)元，開(kāi)展了事中績(jī)效監(jiān)控，形成監(jiān)控報(bào)告10份。

（四）加強(qiáng)事后監(jiān)管，做細(xì)績(jī)效評(píng)價(jià)

安排全區(qū)所有預(yù)算單位對(duì)2022年的項(xiàng)目支出及整體支出進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)，共收取項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告246份，整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告61份，實(shí)現(xiàn)績(jī)效自評(píng)全覆蓋。全年開(kāi)展2022年度重點(diǎn)項(xiàng)目事后績(jī)效評(píng)價(jià)12個(gè)，涉及財(cái)政資金6882.33萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)2022年度3個(gè)鎮(zhèn)街和7個(gè)部門的整體績(jī)效自評(píng)質(zhì)量情況進(jìn)行了抽查。

十、財(cái)政管理與改革的推進(jìn)情況

   （一）財(cái)政體制改革的基本情況

2022年5月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2022〕20號(hào)），2023年3月，省財(cái)政廳安排部署了省以下財(cái)政體制改革工作。

2023年11月30日，市政府印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案的通知》（寶政發(fā)〔2023〕18號(hào)），12月20日，印發(fā)了《寶雞市市與縣區(qū)收入劃分調(diào)整方案的通知》（寶政發(fā)〔2023〕19號(hào)），同時(shí)各縣區(qū)與市財(cái)政體制改革專班進(jìn)行了基數(shù)劃轉(zhuǎn)核對(duì)、確認(rèn)等工作，新的市與縣（區(qū)）收入劃分調(diào)整于2024年1月1日起正式實(shí)行。

   （二）市與縣區(qū)收入劃分調(diào)整的主要內(nèi)容

一是確定固定收入。市級(jí)固定收入包括：煙廠、市煙草公司各項(xiàng)稅收地方留成部分及其附征收入；縣區(qū)固定收入包括：城市維護(hù)建設(shè)稅、耕地占用稅、煙葉稅、車船稅、印花稅，教育費(fèi)附加收入、地方教育附加收入和固定的非稅收入。二是共享收入。將增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、契稅、土地增值稅9項(xiàng)稅收作為共享稅收；將文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、水利建設(shè)專項(xiàng)收入、殘疾人就業(yè)保障金收入、森林植被恢復(fù)費(fèi)、草原植被恢復(fù)費(fèi)收入、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、排污權(quán)出讓收入8項(xiàng)非稅收入作為共享非稅收入。共享稅收和非稅收入的分享比例均調(diào)整為市與縣20:80，市與區(qū)30:70，企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅市縣留成的20%部分仍按市與縣區(qū)50:50分成不變動(dòng)，即市、縣區(qū)均為10%。三是收入按屬地原則分級(jí)入庫(kù)。對(duì)市稅務(wù)局第二分局征收的（除煙廠和煙草公司外）企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、契稅、土地增值稅、水資源稅5個(gè)稅種按屬地原則和分享比例分級(jí)入庫(kù)，不再作為市級(jí)固定收入。

（三）市區(qū)收入劃分改革后對(duì)我區(qū)財(cái)政運(yùn)行的影響

一是核定上解基數(shù)情況：本次市區(qū)收入劃分改革是以2022年為基期年核定的我區(qū)向市級(jí)上解基數(shù)為15967萬(wàn)元。該上劃基數(shù)將從2024年起，年終通過(guò)財(cái)政結(jié)算形式上解市級(jí)。

二是財(cái)力變化情況：本次調(diào)整后，財(cái)力的變化以我區(qū)因收入劃分變化而實(shí)際新增收入與向市級(jí)凈上解基數(shù)15967萬(wàn)元相抵后的情況而定，增加量大于上解量，即超出部分為我區(qū)財(cái)力凈增加，反之增加量小于上解量，即缺少部分為財(cái)力凈減少。

三是收入劃分改革的有利因素：①主體稅種增值稅及其附加稅種區(qū)級(jí)留成比例有所提高，企業(yè)增值稅區(qū)級(jí)留成比例由17.5%提高至24.5%，教育費(fèi)附加及地方教育附加由70%和40%分別提高至100%。隨著今后經(jīng)濟(jì)形勢(shì)回暖，企業(yè)效益提升，區(qū)級(jí)收入將有所增長(zhǎng)。②房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、契稅等稅種區(qū)級(jí)留成比例進(jìn)一步提高，房產(chǎn)稅區(qū)級(jí)留成由35%提升至49%，印花稅和車船稅區(qū)級(jí)留成由50%提升至100%，契稅區(qū)級(jí)留成由50%提升至70%。2024年上半年，區(qū)級(jí)財(cái)稅部門通過(guò)積極配合，對(duì)以上幾個(gè)稅種加強(qiáng)征管，加大征收力度，為上半年財(cái)政收入順利完成起到了一定的支撐作用。

十一、2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

2024年是財(cái)政收入劃分體制改革的第一年，我們以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和習(xí)近平總書(shū)記來(lái)陜考察重要講話、重要指示精神，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效、收支平衡”的工作原則，突出做好穩(wěn)增長(zhǎng)工作，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)聚焦推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，提高財(cái)政支出精準(zhǔn)性，為全方位推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。

（一）2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（1）全區(qū)一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成33343萬(wàn)元，自然口徑較上年同期22366萬(wàn)元增長(zhǎng)49.08%，增收10977萬(wàn)元；新體制折算口徑較上年同期32710萬(wàn)元增長(zhǎng)1.94%，增收633萬(wàn)元，占年初收入預(yù)算的52.9%，本年市級(jí)下達(dá)任務(wù)與人大批準(zhǔn)的收入任務(wù)一致。全區(qū)一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成138556萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)1.42%，增支1945萬(wàn)元。

（2）全區(qū)政府性基金收入累計(jì)完成43957萬(wàn)元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4120萬(wàn)元，本級(jí)收入273萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入39564萬(wàn)元，主要是新增政府專項(xiàng)債券（共35333萬(wàn)，其中用于拖欠賬款專項(xiàng)債券16133萬(wàn)元）、征地征收安置成本、福彩公益金支持社會(huì)福利事業(yè)等；全區(qū)政府性基金支出完成36263萬(wàn)元，比上年同期增支4180萬(wàn)元，主要原因是新增拖欠賬款專項(xiàng)債券支出。

（3）全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入累計(jì)完成793.45萬(wàn)元，為中省下劃企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金；全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出200萬(wàn)元。

（4）全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入累計(jì)完成26363萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8465萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入17898萬(wàn)元；全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出累計(jì)完成18701萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4170萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出14531萬(wàn)元。

（二）預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)

（1）稅收減收因素明顯。一是受享受5%先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減優(yōu)惠政策及2023年末增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵較大的因素影響，區(qū)級(jí)重點(diǎn)稅源企業(yè)中車時(shí)代上半年稅收減收嚴(yán)重。二是區(qū)內(nèi)重點(diǎn)稅源企業(yè)東嶺集團(tuán)股份有限公司及其下屬分公司陜西東嶺物資有限責(zé)任公司、陜西東嶺房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、誠(chéng)譽(yù)商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理有限公司因多種因素生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，2023年底已形成巨大欠稅規(guī)模并且欠稅規(guī)模在2024年將持續(xù)擴(kuò)大。三是寶雞石油機(jī)械有限公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外貿(mào)出口為主，2024年上半年出口退稅數(shù)額龐大，繳納增值稅過(guò)小，對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政收入無(wú)貢獻(xiàn)。

（2）財(cái)政支出持續(xù)放大。1-6月，全區(qū)一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成138556萬(wàn)元，較去年同期136611萬(wàn)元增長(zhǎng)1.42%，增支1945萬(wàn)元。其中：“三保”支出79266萬(wàn)元；重點(diǎn)項(xiàng)目支出16532萬(wàn)元，有力地支持了城鎮(zhèn)保障性安居工程、老舊小區(qū)改造、蟠龍新區(qū)城市排水防澇能力提升等項(xiàng)目建設(shè)。

（3）債務(wù)化解任務(wù)艱巨。按照與市政府簽訂的金臺(tái)區(qū)2024年防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū)要求，今年我區(qū)共需化解債務(wù)規(guī)模15.02億元，包括①完成法定債務(wù)還本付息7133萬(wàn)元；②完成隱性債務(wù)化解91937萬(wàn)元，利息5469萬(wàn)元；③完成拖欠企業(yè)賬款清欠任務(wù)45667萬(wàn)元。這些還不含疫情防控費(fèi)用、PPP項(xiàng)目、保交樓、棚改貸及蟠龍新區(qū)隱性債務(wù)之外需政府償還的債務(wù)，防范化解債務(wù)對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行、剛性支出保障造成強(qiáng)力沖擊，對(duì)預(yù)算收支平衡帶來(lái)挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。

（4）收支平衡難度巨大。雖然上半年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入33343萬(wàn)元，順利完成了市局下達(dá)的半年收入目標(biāo)任務(wù)33102萬(wàn)元，但我區(qū)重點(diǎn)稅源企業(yè)的減收因素在短期內(nèi)無(wú)法消除，非稅收入的挖掘點(diǎn)也已十分有限，預(yù)計(jì)下半年財(cái)政收入形勢(shì)不容樂(lè)觀。從2024年起，我區(qū)將開(kāi)始按比例承擔(dān)城市公共交通運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼以及市區(qū)污水處理費(fèi)，今年還需一次性承擔(dān)陳倉(cāng)區(qū)應(yīng)急污水處理設(shè)施項(xiàng)目資金，同時(shí)各項(xiàng)重點(diǎn)支出和剛性支出有增無(wú)減，政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，債務(wù)化解、“三保”保障存在一定潛在風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)算平衡壓力十分艱巨，完成全年預(yù)算收支需付出艱辛努力。

總體看，我區(qū)上半年財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，但財(cái)政形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜。下一步，我們將全面貫徹黨的二十大，積極開(kāi)展省委、省政府“三個(gè)年”活動(dòng)，強(qiáng)化預(yù)算管理制度改革“1+8”工作機(jī)制實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)第十九屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，加力提效實(shí)施積極的財(cái)政政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。重點(diǎn)做好以下工作：

（一）全力向上，努力實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)取資金新的突破。

2023年我區(qū)爭(zhēng)取中省市資金較上年增長(zhǎng)9%，增幅在全市縣區(qū)中位列第一。今年我們將進(jìn)一步建立健全全區(qū)爭(zhēng)取資金考核機(jī)制，持續(xù)深研把握政策導(dǎo)向，精準(zhǔn)掌握上級(jí)政策信息，加強(qiáng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)儲(chǔ)備，扎實(shí)做好項(xiàng)目前期，加大向上匯報(bào)聯(lián)系，切實(shí)提高資金爭(zhēng)取成功率。

（二）千方百計(jì)，確保完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。

我們將會(huì)從四個(gè)方面做好工作：一是早動(dòng)手。每月召開(kāi)財(cái)政運(yùn)行分析會(huì)，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的問(wèn)題以及完成全年目標(biāo)任務(wù)存在的困難，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。二是實(shí)措施。在制定方案措施時(shí)，把工作做實(shí)做細(xì)，具體任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、負(fù)責(zé)同志、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、應(yīng)急方案、保障措施全部細(xì)化落實(shí)，以旬保月、以月保季、以季保年。三是強(qiáng)執(zhí)行。緊盯目標(biāo)，堅(jiān)決執(zhí)行既定措施，每月督促任務(wù)完成進(jìn)度，確保按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成任務(wù)。四是高協(xié)同。加強(qiáng)與稅務(wù)部門和各非稅執(zhí)收部門的協(xié)調(diào)配合，齊心協(xié)力，全力以赴完成目標(biāo)任務(wù)。

（三）厲行節(jié)約，全面貫徹習(xí)慣過(guò)緊日子要求

嚴(yán)格按照區(qū)政府出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步厲行節(jié)約堅(jiān)持過(guò)緊日子的通知》（寶金政辦函〔2024〕14號(hào)），大力壓減辦公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和委托業(yè)務(wù)費(fèi)。進(jìn)一步嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、嚴(yán)控編外人員數(shù)量、嚴(yán)控中介服務(wù)支出、嚴(yán)控招標(biāo)采購(gòu)、嚴(yán)控民生支出政策、嚴(yán)控辦公用房管理、嚴(yán)控辦公設(shè)備及家具更新購(gòu)置等。做到不該開(kāi)支、不必開(kāi)支的一律不開(kāi)支。堅(jiān)決壓減一般性支出和低效、無(wú)效開(kāi)支，及時(shí)清理收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

（四）提質(zhì)增效，全面提升預(yù)算績(jī)效管理水平

參考借鑒市級(jí)績(jī)效管理制度，形成我區(qū)績(jī)效管理標(biāo)準(zhǔn)文本，堅(jiān)持用制度規(guī)范績(jī)效管理行為。明確規(guī)范要求，壓實(shí)部門績(jī)效管理責(zé)任；把績(jī)效管理要求嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)，確保績(jī)效與預(yù)算政策協(xié)同、環(huán)環(huán)相扣、一體推進(jìn)、齊抓共管。樹(shù)立和完善“無(wú)項(xiàng)目不預(yù)算”“無(wú)預(yù)算不支出”的財(cái)政管理理念和控制機(jī)制，強(qiáng)化事前預(yù)算評(píng)審，對(duì)先開(kāi)展業(yè)務(wù)后申請(qǐng)預(yù)算資金的原則上財(cái)政不予受理。

（五）風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化債務(wù)管理預(yù)防財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

按已經(jīng)下達(dá)的工作任務(wù)，督促債務(wù)主體制定年度化債措施，形成化債方案，后期逐月推動(dòng)落地落實(shí)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)規(guī)模和債務(wù)率“雙降”目標(biāo)。同時(shí)暫停一切城建、交通等非必要基建項(xiàng)目，優(yōu)先清理拖欠企業(yè)賬款和償還到期債務(wù)。加強(qiáng)債務(wù)規(guī)模管理，堅(jiān)持“規(guī)模適度、優(yōu)先保續(xù)發(fā)保重點(diǎn)”的審慎原則，只向區(qū)委、區(qū)政府確定的必須干、馬上干的重點(diǎn)項(xiàng)目以及以前年度實(shí)施的需要續(xù)發(fā)債券的項(xiàng)目發(fā)債。

主任、副主任，各位委員，面對(duì)今后預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作的艱巨任務(wù)，我們將堅(jiān)決貫徹黨中央決策部署和省市工作要求，自覺(jué)接受區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議意見(jiàn)建議，將牢牢把握“堅(jiān)持發(fā)揚(yáng)斗爭(zhēng)精神”這一重大原則，以“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任意識(shí)和箭在弦上的備戰(zhàn)姿態(tài)，完成好年度預(yù)算目標(biāo)及各項(xiàng)財(cái)政發(fā)展改革任務(wù)，繼續(xù)為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)政保障。