關于2021年1月—10月財政預算執行和調整年度收支預算及新增政府債券情況的報告

寶雞市金臺區第十八屆人大

常委會第三十八次會議材料

?

關于2021年1月—10月月財政預算執行和調整

年度收支預算及新增政府債券情況的報告

——2021年11月30日在區第十八屆人大常委會第三十八次會議上

金臺區財政局局長?桑寶平

?

主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將我區2021年1月—10月月份財政預算執行和預算調整及2021年新增政府債券情況報告如下，請予審議。

一、1月—10月月財政預算執行情況

（一）財政收支完成情況

1、收入情況

1月—10月月份，全區公共財政預算收入累計完成32896萬元，占區十八屆人大六次會議批準年度預算收入任務41603萬元的79.07%，短收1773萬元；較上年同期下降2.38%，減收803萬元。收入中，稅收收入累計完成25779萬元，占年初預算的84.62%，較上年同期增長11.46%，增收2650萬元；非稅收入累計完成7117萬元，占年初預算的63.89%，較上年同期下降32.67%，減收3453萬元，非稅收入占比達21.63%。

收入分項目完成情況：

——各項稅收收入累計完成25779萬元，完成年度預算的84.62%，較上年同期增收2650萬元，其中增值稅完成9766萬元，短收2366萬元，較上年減收620萬元；企業所得稅完成2214萬元，超收968萬元，較上年增收783萬元；個人所得稅完成472萬元，短收128萬元，較上年減收11萬元；資源稅完成63萬元，超收5萬元，與上年同期持平；房產稅完成1979萬元，超收577萬元，較上年增收357萬元；印花稅完成1476萬元，超收9萬元，較上年增收110萬元；城鎮土地使用稅完成1733萬元，超收175萬元，較上年增收49萬元；土地增值稅完成1633萬元，短收77萬元，較上年增收43萬元；車船稅完成2560萬元，超收849萬元，較上年增收1285萬元；耕地占用稅完成3820萬元，超收662萬元，較上年增收688萬元；契稅完成56萬元，短收277萬元，較上年減收35萬元。

——非稅收入累計完成7117萬元，較上年同期減收3453萬元，其中專項收入（含教育費附加及地方教育附加收入）完成3169萬元；行政事業性收費收入完成1031萬元；罰沒收入完成1443萬元；國有資源（資產）有償使用收入完成1453萬元。

2、支出情況

1月—10月月份，全區公共財政預算支出累計完成170267萬元，占區十八屆人大六次會議批準年度支出預算116703萬元的145.9%，超平均進度62.57個百分點，超支73015萬元，較上年同期增長3.6%，增支5923萬元。支出增長的主要原因：一是上級專項資金已累計下達69033萬元；二是加大民生投入，加快民生支出，民生支出累計144948萬元，民生支出占財政支出的比重為85.13%；三是支持區級重點建設項目。

主要支出完成情況：

——一般公共服務支出16870萬元，?完成年度預算的124.33%，較上年同期增長2.47%，增支406萬元；

——國防支出311萬元；

——公共安全支出1685萬元，完成年度預算的132.89%，較上年同期增長40.77%，增支488萬元，主要是因為今年上級專款增加；

——教育支出48647萬元，完成年度預算的113.09%，較上年同期增長7.81%，增支3523萬元，主要是因為今年上級專款增加；

——科學技術支出1303萬元，完成年度預算的218.26%，與上年基本持平；

——文化旅游體育與傳媒支出3801萬元，完成年度預算的252.89%，較上年同期下降51.9%，減支4102萬元，主要是上年勝利塬西環線道路建設、西府里、斗雞中學體育場等項目及項目用地稅費支出較大；

——社會保障和就業支出35701萬元，完成年度預算的145.03%，較上年同期增長3.31%，增支1143萬元，主要是因為上年部分支出用抗疫特別國債安排，為基金支出，今年調整回一般公共預算支出；

——衛生健康支出11366萬元，完成年度預算的118.72%，較上年同期增長5.7%，增支613萬元，主要是因為上年高齡津貼等專款用抗疫特別國債安排，為基金支出，今年調整回一般公共預算支出；

——節能環保支出5444萬元，完成年度預算的638.22%，較上年同期增長164.27%，增支3384萬元，主要是既有建筑節能改造、清潔能源取暖試點、垃圾分類試點等項目支出增加；

——城鄉社區事務支出13956萬元，完成年度預算的204.06%，較上年同期增長5.64%，增支745萬元，主要是蟠龍新區下劃后，相應支出在本科目列支；

——農林水支出8457萬元，完成年度預算的156.81%，較上年同期下降22.34%，較上年減支2433萬元，主要是鄉村振興對應項目開工較晚支付進度較慢；

——交通運輸支出6419萬元，主要是公路養護等支出，較上年增支718萬元，主要是上級下達專款增加；

——資源勘探信息等事務支出1555萬元，較上年減支221萬元，主要是上級下達專款減少；

——商業服務業等支出41萬元；

——自然資源海洋氣象等支出519萬元；

——住房保障支出9141萬元，主要是上級下達保障性安居工程、農村危房改造專款以及住房公積金；

——糧油物資儲備支出154萬元；

——災害防治及應急管理支出2433萬元；

——債務付息支出2274萬元。

（二）預算執行特點及存在的問題

1. 減稅降費政策落實持續影響收入。隨著減稅降費政策和疫情防控期間各項稅費優惠政策的執行，對我區財政收入造成很大影響，稅費減免就是財政收入的減收，經統計1—9月，合計新增減稅降費11212萬元（不含社保基金），影響區級財政收入1500余萬元。

22、增值稅留抵退稅影響。按照省市財政通知精神，10月份對今年1-9月增值稅留抵退稅原省級代墊部分通過人行調庫，區本級財政收入減少2192萬元，后期9-12月留抵退稅調庫預計還將影響我區收入1000萬元。

3、重點企業收入貢獻嚴重下滑。1-10月，寶雞石油機械有限責任公司累計凈入庫1077萬元，同比減收2436萬元，區級減收610萬元；寶雞中車時代工程機械有限公司累計凈入庫768萬元，同比減收1066萬元，區級減收190萬元；寶雞西北有色七一七總隊有限公司累計凈入庫324萬元，同比減收659萬元，區級減收74萬元。加之在市級主導的退城入園工作中，中車時代、寶橋天元、龍鋼寶軋等重點稅源企業陸續遷出對我區財政收入造成很大影響。

4、非稅收入大幅減少。隨著取消行政事業性收費、減少行政審批事項等行政效能改革政策的出臺，非稅收入項目減少、標準降低，加之以前年度非稅收入一次性因素抬高基數（大案罰沒7800萬元），預計全年非稅收入將大幅減少。

5、財政重點支出保障有力。受財力影響，財政支出增幅不高，但我們最大限度爭取上級政策和資金扶持，堅決兜牢“三保”底線，確保工資發放、機構運轉及教育、衛生健康、社會保障和就業等重點民生支出。1-10月財政支出累計完成170267萬元，較上年同期增支5923萬元；民生支出累計144948萬元，占一般公共預算支出總量的85.13%。

6、剛性需求有增無減，收支平衡壓力持續加劇。進入四季度，隨著年終直達資金支付進度要求，加之剛性支出的保障，資金需求還會有所增加。收入增長過低和支出的快速增長之間的矛盾日益突出，資金調度面臨很大考驗，預算平衡壓力也越來越大。

二、上級專項補助、重點支出安排使用等情況

上級專項補助：1-10月，上級財政累計下達我區各項專項補助69033萬元（較上年同期增加13720萬元）。具體項目為：縣域經濟考核獎勵、招商引資專項資金、食品藥品監管資金等300萬元；法律援助辦案補助、政法轉移支付補助等168萬元；義務教育薄弱環節改善與能力提升補助、學校運轉保障專項資金、城鄉義務教育補助經費、職業教育質量提升計劃資金等11903萬元；基層科普行動計劃等資金8萬元；旅游發展專項、文物保護專項、公共文化服務體系建設等資金2954萬元；困難群眾救助、退役安置補助、殘疾人兩項補貼、殘疾人就業保障、機關事業單位養老保險基金補助等9770萬元；基本公共衛生服務、公共衛生發展資金、高齡老人生活保健補貼、計劃生育獎勵扶助、基本藥物制度補助等6551萬元；清潔取暖試點城市建設專項資金、生態環境專項資金、大氣污染防治等3083萬元；環衛工人協助擺放共享單車專項資金、創文整改提升工作專項資金199萬元；銜接推進鄉村振興補助資金、農林專項及水利發展資金、普惠金融發展專項、農村綜合改革專項等5366萬元；車輛購置稅收入補助地方資金、交通運輸發展專項資金8840萬元；軍民融合專項資金200萬元；商貿流通專項資金、新網工程專項資金25萬元；重點生態修復治理14萬元；保障性安居工程、農村危房改造、城鎮老舊小區改造等補助資金16834萬元；地質災害綜合防治體系建設1855萬元。

重點支出安排情況：今年在支出安排上，我們牢固樹立“過緊日子”的思想，集中財力兜牢“三保”底線，落實“六保”任務。進一步加強預算執行和財政資金管理，規范“三公”經費使用管理，加強預算執行，讓有限的財力發揮最大的效益。一是支持教育優先發展。支持教育基礎設施建設，啟動斗雞中學提升改造項目，加快寶平路小學教學綜合樓項目，建成馬營幼兒園新建項目、斗雞中學足球場、學校體育運動場提升改造、學校維修改造等項目已竣工投入使用。1月—10月月，教育支出48647萬元，占財政總支出的28.57%。二是落實社會保障支出。確保困難群眾救助、社區工作經費及人員補貼報酬、基本公共衛生服務、醫療救助補助、城鄉居民養老、機關事業單位退休人員養老等各項社保民生政策落實到位。1月—10月月社會保障和就業支出35701萬元，占財政總支出的20.97%。三是落實衛生健康支出。積極推進新冠肺炎疫情防控、基本公共衛生服務、公共衛生發展、高齡老人生活保健補貼、計劃生育獎勵扶助、基本藥物制度等政策落到實處。1月—10月月衛生健康支出11366萬元，其中：下達疫情防控資金633萬元，公共衛生發展和能力提升支出3063萬元，基本公共衛生支出2806萬元，高齡老人生活保健補貼1617萬元。四是落實惠農政策資金。撥付農業生產救災資金32萬元，落實農機具購置補貼34萬元，撥付退耕還林、公益林建設、森林生態效益補償資金377萬元。實施年度村級公益事業建設“一事一議”財政獎補項目17個，財政獎補資金202萬元。落實“1+7”農村人居環境整治區級財政資金607萬元。五是支持鄉村振興。累計投入財政專項鄉村振興資金3238萬元，其中省級資金1243萬元，市級資金333萬元，區級資金1662萬元。六是支持污染防治。撥付大氣污染防治經費407萬元，清潔取暖試點城市建設專項資金2154萬元，農村清潔能源替代資金154.15萬元，環保督察保障經費8萬元。

各類投資項目進展情況：一是支持斗雞中學提升改造項目。總投資350萬元，在原來南北相對的教學樓中間擴建一座四層建筑。目前已開工，進行基礎施工階段。二是支持寶平路小學教學綜合樓項目。項目總投資3438萬元，新建教學綜合樓及配套建設室內外工程等附屬設施等。目前已完成主體建設，正在進行室內外粉刷及安裝工程等。三是馬營幼兒園建設項目。項目總投資4224萬元，該項目新建框架結構教學綜合樓一棟及配套建設室內外附屬配套設施。今年9月已投入使用，很好地解決了馬營地區群眾入托難的問題。四是支持金河工業園區精密制造產業園建設項目。總投資1.35億元，建設4棟鋼結構廠房27520平方米，輔助業務用房8000平方米及附屬設施。五是支持長樂塬工業遺址文化旅游基礎設施建設項目。總投資2.35億，新建游客接待中心、停車場，改造工業博物館和工博創意園等。

三、大額資金支出情況

1-10月，全區公共財政預算支出累計170267萬元，區級財力安排的大額資金支出主要有：一是按時發放在職人員1-11月工資、津補貼，其中：在職人員工資14707萬元，津補貼11342萬元，公積金5741萬元，養老保險7718萬元，職業年金1286萬元；發放離休軍休人員離退休費1041萬元；補助養老經辦機構退休人員工資15200萬元；事業單位2020年下半年及2021年上半年績效工資5890萬元。二是按照組織、人社部門考核結果，兌現公務員獎勵工資248萬元，以預發方式兌現2020年目責獎6893萬元。三是撥付財政供養人員降溫、取暖、獨子費等補貼1363萬元。四是撥付財政全額供養人員基本醫療保險及工傷保險資金1003萬元。五是撥付調出人員、退休人員職業年金做實資金767萬元。六是支持鄉村振興工作，撥付區級專項資金1662萬元。七是撥付西府天地景區基礎設施配套建設資金713萬元，長樂塬工業遺址建設項目340萬元。

四、2020年財政決算人大審查意見落實情況

對于人大審查意見我們高度重視，積極采取多項措施予以落實：一是“預算編制不夠細化，預算編制的精準性有待提高，部分預算執行不夠嚴格規范”。近年來我們嚴格執行《預算法》有關規定，堅持“先有預算，后有執行”，進一步提高預算編制的科學性，今后將充分發揮“財政云”和“預算聯網”信息系統作用，嚴格財政資金投向和使用范圍，不斷強化預算約束力。二是“部分項目預算執行率低，財政資金使用績效有待提升”。近年來，我們結合人大聯網監督動態信息，及時督促單位采取切實有效的措施，加快財政項目資金使用效率；依托財政云系統對單位所有項目進行績效監督管理，有效實施財政資金的事前、事中、事后的績效管理，確保財政資金使用效益不斷提高。三是“部分部門單位往來掛賬長期未清理財務基礎工作滯后”。今年我們專門針對預算單位往來掛賬問題做了專項清理工作，指導督促單位加快往來科目掛賬清理，確保財政資金安全、不趴窩，提高資金使用效益和賬務基礎清晰度。

五、2021年預算調整情況

今年，區十八屆人大六次會議批準我區2021年公共財政收入預算為41603萬元（較上年增長2%），公共財政支出預算為116703萬元。預算執行中，雖受減稅降費政策落實、新冠肺炎疫情反復影響，但我們有信心確保財政收入任務完成，所以今年財政收入預算總任務不作調整，對各征收部門任務也不做調整。

截至10月底，上級已下達我區專項補助資金69033萬元，綜合考慮上級專項補助及調資等人員支出增加因素，區級可用財力較年初預算有較大變化，按照《預算法》有關要求，建議今年我區支出預算調整為195095萬元，較年初增加78392萬元，較上年實際下降0.93%，減支1841萬元。增加的主要支出是：一般公共服務4301萬元；國防231萬元；公共安全117萬元；教育12091萬元；科學技術8萬元；文化旅游體育與傳媒2698萬元；社會保障16933萬元；衛生健康4983萬元；節能環保4641萬元；城鄉社區事務8217萬元；農林水4564萬元；交通運輸9241萬元；資源勘探工業信息1389萬元；商業服務業25萬元；自然資源海洋氣象545萬元；住房保障7432萬元；糧油物資儲備172萬元；災害防治及應急管理2178萬元；其他支出296萬元。后期我們通過爭取上級轉移支付、盤活存量資金安排支出后，如果仍有缺口，擬動用預算穩定調節基金3201萬元予以彌補。195095萬元是按目前財力確定的支出總額，由于財政支出和上下級財政體制結算方面還存在著諸多不確定因素，結算財力還會有所浮動，因此全區支出總額也會有所變動。在此，提請區人大常委會允許區政府根據實際情況先行安排，待年終決算確定后再報請審議批準。

六、新增一般債券和專項債券有關情況

1、關于新增一般債券資金

根據《關于預下達2021年第一批新增政府一般債券的通知》（寶市財辦債[2021]12號），省市財政下達我區2021年新增一般債券資金5001萬元。按照文件要求，我們在已經報送上級財政備案的新增債券需求項目范圍內篩選實施項目，具體安排：區氣象局“天象公園”二期建設項目800萬元；區政法委“雪亮工程”項目1251萬元；區教體局寶平路小學教學綜合樓項目1200萬元；區交通局省道222過境線公路工程項目1100萬元；區住建局福臨堡片區路網改造項目350萬元；區住建局團結北路新建道路項目300萬元。

2、關于新增專項債券資金

根據《關于預下達2021年第二批新增政府專項債券的通知》（寶市財辦債[2021]13號）、《關于預下達2021年新增政府債券的通知》（寶市財辦債[2021]18號），省市財政下達我區2021年新增專項債券資金1.77億元。按照文件要求，我們已將資金下達給通過省級專項債券評審的項目單位，具體項目安排：金臺區金河工業園區精密制造產業標準化廠房建設項目6700萬元；金臺區長樂塬工業遺址文化旅游基礎設施建設項目1.1億元。

3、關于2020年度一般債券資金項目調整情況

2020年市下達我區一般債券新增資金2479萬元，其中：安排區應急局一般債券項目500萬元，用于應急物資儲備庫建設項目，因項目選址無法確定造成該項目未能實施。根據我區實際情況，按照市局調整項目只能在發債項目之間調劑的要求，擬將應急物資儲備庫項目500萬元資金調整為尚有資金缺口的西府天地景區西環線建設項目。

七、2022年區級財政預算安排初步意見

鑒于目前經濟形勢和發展要求，2022年的財政預算我們保持適度增長，重點做好以下工作：一是大力壓減一般性支出。繼續貫徹落實“過緊日子”要求，持續壓減、控制一般性支出和標準；嚴控“三公”經費；從嚴從緊編制重點支出預算，按上級規定比例壓減部門公用經費、非剛性、非重點支出。二是優先保障民生重點支出。堅決兜牢“三保”底線將保民生、保基本運轉、保黨委政府確定的重點工作優先編列，不留硬缺口。繼續加大支出結構的調整優化，支持實施鄉村振興戰略。三是妥善化解政府債務。督促各部門單位切實履行債務償還主體責任，在預算編制和執行中，積極落實化債還款資金來源，妥善化解各類債務。四是推進預算業務規范管理。部門單位的所有收支預算繼續全部納入“財政云預算管理一體化”系統，收入預算編制按照綜合預算原則，所有支出將以預算項目的形式納入項目庫管理，無項目、不預算，無細化、不預算。五是推動預算績效管理全覆蓋。依托“財政云預算管理一體化”系統，在編制預算時，要求全部支出編制績效目標，與預算資金相匹配，與年度的工作任務或計劃相對應。預算執行過程中，加強預算績效目標實現程度和預算執行進度的“雙監控”。預算執行和項目結束后，部門單位及財政部門對預算績效目標實現情況開展績效自評和評價。六是加大預算信息公開力度。預算單位按照預算公開“四統一”要求，在財政批復2022年部門預算后20日內，在區政府網站（集中）公開，并在公開后定期進行自查，發現問題及時整改。

?